Как избежать штрафов: основные нарушения в малом бизнесе

На пути любого предпринимателя возникают многочисленные сложности. Помимо экономических реалий, влияющих на состояние бизнеса, есть законодательные изменения, к которым нужно вовремя адаптироваться. Особенно уязвимы начинающие бизнесмены — как правило, они совершают типичные ошибки. Многие просчеты влекут за собой большие финансовые потери.

Штрафы за неуведомление о начале предпринимательской деятельности

Предприниматель за многое несет ответственность. Причем для некоторых видов деятельности есть еще требование об уведомлении. Так, если выяснится, что гостиничные или бытовые услуги оказываются без уведомления Роспотребнадзора о начале предпринимательской деятельности, то будут применены штрафы. Полный список видов деятельности, на которые распространяется это требование, приводится в ст. 8 Федерального закона от 26.12.2008 № 294-ФЗ.

С 27 июня 2025 года размеры штрафов за такое нарушение выросли: для должностных лиц — до 7 000-12 000 руб., для юрлиц — до 24 000-48 000 руб., а за повторное нарушение — до 15 000-25 000 руб. и 50 000-60 000 руб. соответственно (Федеральный закон от 28.12.2024 № 516-ФЗ).

Остановимся на основных ошибках предпринимателей, которые приводят к штрафам.

Отсутствие бизнес-плана и стратегии развития

Начинающие предприниматели не всегда считают нужным тратить время на составление бизнес-плана, полагаясь на интуицию и веру в продукт. Такой подход приводит к хаотичному развитию бизнеса, непониманию структуры расходов и доходов, потере ресурсов, невозможности спрогнозировать точки безубыточности.

В то же время этот документ включает несколько важных функций:

Оценка жизнеспособности идеи. Еще до того, как в проект будут вкладываться деньги, нужно понять: реально ли он может приносить прибыль или это просто красивая, но нерабочая идея? Бизнес-план показывает, как именно вы планируете зарабатывать, кто ваш клиент, каков рынок и конкурентная среда.

Прозрачность финансов. Бизнес-план позволяет разобраться, сколько денег нужно, куда они пойдут, когда ждать возврата инвестиций и какова потенциальная доходность. Финансовая модель в бизнес-плане — это основа для расчета рисков и возврата инвестиций (ROI).

Оценка команды и стратегии управления. В бизнес-плане описывается команда и структура управления. Это проясняет вопросы о том, кто будет реализовывать проект и как вы собираетесь его масштабировать.

Контроль рисков. Бизнес-план помогает увидеть, какие внешние и внутренние риски учтены и как вы будете ни них реагировать.

Почему бизнес-план важен

Бизнес-план — это дорожная карта, в которой учитываются все ключевые аспекты: от анализа конкурентов до логистики, от продвижения до оценки рисков. Без него невозможно грамотно управлять ресурсами и принимать стратегические решения.

Если вы планируете оформить соцконтракт в 2025 году, то без бизнес-плана не обойтись: его наличие является одним из условий для получения господдержки. Постарайтесь заранее разобраться, как составить бизнес-план для социального контракта.

Бизнес-план всегда требуют потенциальные инвесторы. Таким образом они оценивают риски и прогнозируют прибыль, проверяют компетенции предпринимателя.

Неправильный выбор организационно-правовой формы

Когда речь идет о небольшом бизнесе, обычно выбор стоит между ИП и ООО. Несмотря на то, что у ИП есть очевидные преимущества — единоличное управление бизнесом, упрощенный учет, возможность применять налоговые спецрежимы, такая организационно-правовая форма сопряжена с рисками. Во-первых, ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом, лично несет административную и уголовную ответственность, а во-вторых, ИП не может заниматься некоторыми видами деятельности — например, производством и продажей алкоголя.

В то же время у ООО нет ограничений по видам деятельности, а по обязательствам общества учредители отвечают только своей долей в уставном капитале. Есть и другие плюсы, в отличие от ИП, в числе которых возможность привлекать инвесторов и потенциал для роста. ООО больше всего подходит тем, кто собирается открыть бизнес с партнерами. Но и ответственность для учредителей ООО гораздо выше, чем у ИП.

Есть еще налог на профессиональный доход, или самозанятость. Самозанятым может быть как просто физлицо, так и ИП. Это налоговый режим удобен тем, кто планирует обходиться собственными силами, не планирует взрывной рост и готов не превышать лимит доходов 2,4 млн руб. в год.

Выбирать ИП лучше для небольших бизнесов, оказывающих услуги, без больших рисков и штата персонала. ООО подойдет для совместного бизнеса, при больших оборотах и необходимости инвестиционной привлекательности. Самозанятость — отличный выбор для ремесленников, тех, кто сам что-то делает и продает.

Почему важна правильная организационно-правовая форма

От правильного выбора зависит многое: сколько налогов вы будете платить, придется ли вести бухгалтерию, сможете ли нанимать персонал и многое другое.

Критерий	НПД	ИП	ООО
Кто может открыть	Физлицо, без сотрудников	Граждане РФ, иностранцы с РВП/ВНЖ	Один или несколько учредителей (физические или юрлица)
Регистрация	Через приложение «Мой налог»	Через налоговую, МФЦ, на Госуслугах	Через налоговую, МФЦ, на Госуслугах
Госпошлина при регистрации	Нет	800 руб., но при регистрации онлайн — бесплатно	4 000 руб., но если документы направляются в электронной форме, в том числе через МФЦ и нотариуса, — бесплатно
Налоги	4% (при сделке с физлицом), 6% (при сделке с юрлицом)	ИП на УСН (6% или 15%); ИП на ОСНО (НДФЛ, в определенных ситуациях — НДС, торговых сбор, туристический налог и др.); ИП на ПСН (стоимость патента). ИП платит взносы за себя и за сотрудников, имущественные налоги	ООО может работать только на одной системе налогообложения: УСН, АУСН, ЕСХН или ОСНО. От выбора зависит, сколько налогов придется платить.
Сдача отчетности	Не требуется	Сдает налоговую отчетность. При наличии сотрудников — отчетность в СФР.	Сдает бухгалтерскую и налоговую отчетность, а также отчетность по сотрудникам в СФР.
Ведение бухгалтерии	Не нужно	В упрощенном варианте	Обязательно, даже при УСН
Работники в штате	Нельзя	Можно	Можно
Расчётный счёт	Не обязателен	Обязателен при приеме безнала	Обязателен
Касса и онлайн-чеки	Не требуется	Требуется в ряде случаев	Требуется (почти всегда)
Имидж и доверие клиентов	Низкий	Средний	Высокий (особенно при работе с юрлицами)
Возможность участвовать в тендерах	Есть. В закупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ имеют такие же льготы, как малый и средний бизнес	Есть	Есть
Привлечение инвестиций	Нет	Практически невозможно	Да (продажа долей, увеличение УК)

Перед регистрацией проконсультируйтесь с бухгалтером или воспользуйтесь специальными сервисами с консультациями — например, у Контура. Учитывайте возможные убытки, планы по найму сотрудников и необходимость вывода прибыли.

Игнорирование налоговых обязанностей

Налоговая дисциплина — слабое место большинства начинающих ИП. Многие не знают, какие налоги должны платить, не ведут учет доходов и не отслеживают сроки.

Обращайте внимание на тонкости: например, ИП обязуется в любом случае платить фиксированные взносы за год. Поэтому даже если он фактически не ведет деятельность и, соответственно, ничего не зарабатывает, ему придется заплатить несколько десятков тысяч рублей. В 2025 году сумма страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование в совокупном размере составляет 53 658 руб.

Доверьте отчетность Эльбе

Сервис напомнит, что пора платить налоги, подготовит уведомления и декларации

Попробовать бесплатно

Игнорирование налоговых обязанностей включает не только случаи неплатежа, но и варианты различных махинаций с целью ухода от налогов. Каждый такой сценарий сопряжен с огромными рисками. С 2025 года налоговики особое внимание уделяют случаям дробления бизнеса. До 2027 года правительство будет реализовывать различные меры по выявлению подмены трудовых договоров гражданско-правовыми в рамках плана мероприятий по снижению уровня неофициального трудоустройства (Распоряжение Правительства РФ от 08.05.2025 № 1166-р).

Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы влечет штраф в размере 20% от суммы налога (ст. 122 НК РФ). Также налогоплательщику придется платить пени за каждый день просрочки (ст. 75 НК РФ). Несдача декларации грозит штрафом в размере не менее 1 000 руб. (ст. 119 НК РФ).

Почему важно вовремя платить налоги

Штрафы. Предпринимателю, работающему в правовом поле, не грозят штрафы, его права защищены законом — он может обращаться в суд, заключать договоры, работать с юрлицами и участвовать в тендерах.

Плохой портрет контрагента. Сведения о задолженностях по уплате налогов обязательно увидят потенциальные клиенты, которые будут проверять вас, как контрагента, в специальных сервисах. Долги с большой долей вероятности станут причиной отказа от сотрудничества.

Отказ в господдержке. Еще один важный момент: при оформлении любой меры господдержки проверяют выполнение обязательств предпринимателей по уплате налогов.

Проблемы с кассовой дисциплиной и применением ККТ

Применение ККТ — это серьезная тема, в которой бизнесу придется разбираться. В большинстве случаев применение ККТ обязательно, однако есть исключения, когда без кассы можно обойтись. Для некоторых сфер бизнеса действуют свои правила расчета: например, с 1 марта 2025 года точки общепита должны формировать кассовый чек заранее — до передачи денежных средств от клиента. Но пока ФНС не штрафует кафе и рестораны за несоответствие этим требованиям.

В 2025 году ФНС будет проверять рынки на предмет нарушения порядка применения онлайн-касс арендаторами. Если в течение 15 рабочих дней арендатор не устранит выявленные нарушения, то с ним разорвут договор.

Поможем подобрать кассу для вашего типа бизнеса

Если нет времени разбираться во всех тонкостях, отправьте заявку, с вами свяжется менеджер Контур.Маркета и поможет подобрать оптимальный комплект техники и ПО.

Оставить заявку

В последнее время кассиры часто задают покупателям вопрос «Вам нужен кассовый чек или нет?». ФНС в Письме от 23.04.2025 № АБ-4-20/4130@ выразила свое мнение по поводу этой ситуации: такой вопрос в принципе некорректен. Если покупатель до момента расчета не предоставит продавцу номер телефона или адрес электронной почты для отправки чека в электронной форме, продавец обязан выдать бумажный чек.

Такой порядок нужно соблюдать и при молчании покупателя во время расчета. Продавец не вправе не выдать покупателю бумажный чек, даже если он сообщит продавцу, что чек ему не нужен.

Продажа без пробития чека — одно из самых распространенных нарушений. А за нарушение законодательства о применении ККТ предусмотрены санкции в соответствии со ст. 14.5 КоАП РФ.

Отсутствие финансового учета

ИП часто работают, не понимая, сколько зарабатывают, на что тратят и почему им не хватает денег. Последствия такого подхода очевидны: кассовые разрывы, невозможность платить налоги вовремя, упущенные точки роста и убытки.

Есть бизнесы, в которых финансовые показатели играют особенную роль, — например, в строительных компаниях.

Нарушения в работе с персональными данными

Требования к обработке персональных данных постоянно ужесточаются. Очередной этап работы в этом направлении стартует 30 мая 2025 года: увеличится административная ответственность за утечку персональных данных (ПДн), а за повторную утечку грозят оборотные штрафы. Появятся новые специальные составы нарушений в сфере ПДн: так, для юрлиц и ИП прописан штраф в размере от 100 000 — 300 000 руб. за нарушение обязанности уведомить о намерении обрабатывать ПДн.

Напомним, что уведомлять Роскомнадзор о начале обработки ПДн должны организации, ИП и самозанятые, которые имеют дело с данными сотрудников, соискателей, контрагентов, клиентов и даже посетителей при оформлении пропуска в офис (ст. 22 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ). Уведомление подается на сайте Роскомнадзора. На основании полученной информации ведомство регистрирует компании, ИП, самозанятых в реестре операторов персональных данных.

Под особый контроль берутся биометрические данные. С 30 мая ст. 13.11.3 КоАП РФ пополняется такими составами нарушений, как нарушение порядка обработки биометрических данных; непринятие мер по обеспечению их безопасности; обработка данных без аккредитации. Подробнее о составах нарушений и штрафах мы писали ранее.

Минимизируйте риски: убедитесь, что персональные данные защищены в соответствии с ФЗ-152

Типичные ошибки предпринимателей заключаются в том, что часто они не разрабатывают Политику в отношении обработки персональных данных, не берут с клиентов согласие на обработку данных либо собирают данные не в соответствии с заявленными целями. Отдельная тема — это работа с персональными данными работника: что они включают, что делать с ПДн соискателей, которых не взяли на работу, можно ли размещать «черные списки» работников и т.д.

Практически каждая сфера деятельности сопряжена с обработкой ПДн. Гостиницы обрабатывают данные гостей (ставят их на учет, поэтому берут паспортные данные при заселении), магазины работают с данными покупателей (при оформлении карт лояльности, при переходе на электронные чеки). Поэтому каждая компания должна четко понимать, с какой целью и какие данные ей нужны для полноценной работы. Прояснить эти вопросы помогает Политика в отношении обработки ПДн.

Подмена трудовых отношений

Под подменой трудовых отношений подразумеваются ситуации, когда работодатель фактически принимает сотрудника на работу, но оформляет это как гражданско-правовой договор (ГПД), договор оказания услуг или подряда. Нередко трудовые обязанности выполняются исполнители, оформленные как самозанятые (НПД) или ИП. Благодаря таким схамам работодатель уходит от обязанностей, связанных с трудовым кодексом: отпусков, больничных, налогов, страховых взносов и т.д.

В последние годы различные ведомства усилили работу по выявлению подмены трудовых отношений. Ст. 19.1 ТК РФ прямо запрещает подмену трудовых отношений любыми иными формами гражданско-правовых договоров.

Росструд, прокуратура и налоговая усилили совместные проверки с 2023 года, в том числе с применением межведомственных аналитических систем, которые выявляют массовую работу через ГПД или НПД.

В ближайшие годы стоит ожидать ужесточения контроля: Распоряжением Правительства РФ от 08.05.2025 № 1166-р утвержден план мероприятий по снижению уровня неофициального трудоустройства на 2025–2027 годы.

За подмену трудовых отношений предусмотрены штрафы и санкции: