Как уменьшить патент на страховые взносы

Елизавета Кобрина 1 февраля

С 1 января 2021 года патент разрешили уменьшать на сумму уплаченных страховых взносов. Для этого предприниматели подают в налоговую уведомление. ФНС рассказала, как и по какой форме его сдавать, чтобы получить вычет.

64 комментария
ЕМ
Егор Мецлер 2 февраля
Не совсем понятно, в какой момент нужно подавать заявление на вычет. У меня патент на полгода. Первая сумма должна быть оплачена не позднее 1 апреля. Получается, нужно во второй половине марта подать заявление? И посчитать, сколько взносов я заплатил за январь, февраль, март?
А
Андрей 2 февраля
Егор Мецлер, Заявление можете пробовать подавать хоть сегодня, я был в налоговой по этому вопросу 1-го февраля. Ваше заявление они примут, но дальше ничего не произойдет, т.к. у них не работает программа. Мне сказали, что лучше звонить и узнавать, когда эта программа заработает и тогда уже подавать заявление. Все остальное на Ваше усмотрение
А
Андрей 2 февраля
Заявление можете пробовать подавать хоть сегодня, я был в налоговой по этому вопросу 1-го февраля. Ваше заявление они примут, но дальше ничего не произойдет, т.к. у них не работает программа. Мне сказали, что лучше звонить и узнавать, когда эта программа заработает и тогда уже подавать заявление. Все остальное на Ваше усмотрение
Е
Андрей, так сейчас подавать нелогично. В заявлении указывается сумма страховых взносов, которые вы уплатили за период действия патента. Этот период только начался, я не могу знать наперёд сумму страховых взносов
Т
Татьяна 2 февраля
Егор, Сумма страховых взносов на ИП без сотрудников известна еще в 2020 году, с сотрудниками да есть проблемы, но надо смотреть сколько стоит патент и дальше можно просчитать хотя бы примерно.
А
Андрей 10 февраля
Татьяна, да, фиксированная часть известна, но ведь ещё есть 1% с доходов больше 300 тыс.
ГЗ
Георгий Золотарев 28 февраля
Андрей, 1 процент тоже известен по патенту , надо брать величину потенциально возможного дохода
АБ
Александр Богданов 4 дня назад
Егор, вы сами пишете "В заявлении указывается сумма страховых взносов, которые вы уплатили за период действия патента", т.е. суммы которые перечислены в бюджет на момент составления уведомления! Зачем вам знать на перед сумму? Тогда заполняйте уведомление ближе к концу действия патента, чтобы учесть перечисленные взносы.
ЕМ
Егор Мецлер 4 дня назад
Александр Богданов, всё верно пишете. Сейчас уже разобрался. Нельзя подавать заявление до оплаты взносов, которые указываются в этом заявлении. Поэтому в идеале недели за 2 до окончания патента нужно подать это заявление. То есть в первые 90 дней оплачивается 1/3 стоимости патента в любом случае. А уменьшение происходит уже в дни окончания патента.
АК
Андрей Королев 4 дня назад
Георгий Золотарев, если фактический доход выше чем потенциально возможный то с превышения не надо платить 1%?
МД
Михаил Дронов 3 дня назад
Андрей Королев, мой инспектор говорит, что не надо.
АД
Анна Дюпре Вчера
Андрей Королев, Мне в налоговой сказали, что не надо, при патенте их вообще не интересует ваш фактический доход.
Е
Екатерина 3 февраля
Подскажите, пожалуйста, для каких видов деятельности по патенту предусмотрен этот вычет? Слышала, что не для всех
Елизавета Кобрина 4 февраля
Екатерина, здравствуйте, для всех
Ю
Получается, если я хочу уплатить взносы одним платежом в конце года, я всё равно могу подать уведомление на вычет уже сейчас ? Ведь я в любом случае их уплачу🤔
Елизавета Кобрина 4 февраля
Юлия, здравствуйте! Взносы и пособия должны быть перечислены в период действия патента. Если у вас патент на полгода, а взносы вы заплатите в конце года, то уменьшить патент на них вообще нельзя. Если же патент на весь год и вы платите взносы в конце, то уменьшить можно, но налоговая может отказать в вычете, когда в строке 120 дана сумма взносов, которые еще не оплачены.
Пока нет точных разъяснений по этому вопросу.
М
Елизавета Кобрина, добрый день! Подскажите, а если патент на 6 месяцев, а взносы я заплачу завтра за год, то мне можно подавать? или нужно высчитывать и оплачивать взносы за тот же период как и патент?
Е
Елизавета Кобрина, Здравствуйте! В налоговом кодексе очень интересная уловка, чтобы отказать в предоставлении вычета тем, кто не оплатил страховые взносы исчисленные за налоговый период. Для этого придуман п.1.1 ст.346,49НК РФ: налоговым периодом для патента в 2021г, оформленного на год, считается месяц. Поэтому, предполагаю, если ежемесячно (в установленные налоговые периоды) страховые взносы не будут оплачены, то в уменьшении стоимости патента могут отказать, ссылаясь на этот интересный пунктик...
Е
Если патент на 6 месяцев, то налоговый период равен 6 месяцам, на которые выдан патент, п.2 ст.346.49НК РФ. И по логике вычет по уменьшению оплаты патента можно сделать, оплатив исчисленные взносы до момента ситечения
срока этих 6 месяцев.
С
Светлана 3 дня назад
Мария, можно подать, но вычет будет только за первые полгода. За следующие полгода, после подачи следующего патента
МК
Мария К 4 февраля
Добрый день!
ИП зарегестрирован в Иваново по месту прописки (соответственно страховые взносы платили всегда туда), но патент выдан в городе Люберцы. Вопрос: куда теперь платить страховые взносы, чтобы уменьшить патент?
М
Михаил 8 февраля
Мария К, Нет. Страховые взносы куда платили, туда и платите. А вот уведомление нужно подавать в ИФНС по месту выдачи патента.
В
Валерий 6 февраля
У нас как всегда! Наше государство введет что то новое, не забываемое, отчитается, что всё нормально, что все получают вычеты, а на практике все через анал.
И
Из рассылки налоговой о порядке вычета написано, что сумму патента можно уменьшить на уплаченные страховые взносы, а не предполагаемые, и если стоимость патента 10 т. Р. То и уменьшать нужно на 10 т. А не о какой переплате и зачете речи нет
Елизавета Кобрина 9 февраля
Ирина, добрый день! Все верно, только на уплаченные. Но если стоимость патента 10 тыс. рублей, то уменьшать надо не на 10 тыс. рублей, а на все уплаченные взносы или половину от них (при наличии сотрудников). Но максимальное уменьшение — 10 000 рублей.

Переплату можно перенести на другой патент, если у вас их несколько в течение года. Это прямо прописано в пп. 3 п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ: «Если налогоплательщик в календарном году, в котором им уплачены страховые платежи (взносы) и пособия, получил несколько патентов и при исчислении налога по одному из них сумма страховых платежей (взносов) и пособий, указанных в настоящем пункте, превысила сумму этого налога с учетом ограничения, установленного абзацем шестым настоящего пункта, то он вправе уменьшить сумму налога, исчисленную по другому (другим) патенту, действующему в этом же календарном году, на сумму указанного превышения».
Е
ИП без работников:
1)В строке 030 листа А какая сумма указывается- стоимость патента полностью или 1/3(1-ый платеж),
2) можно ли уменьшить первый платеж на всю сумму страховых взносов, уплаченных на момент подачи уведомления(даже если они уплачены за весь год?)
А
Добрый день!
Написала заявления на перерасчёт суммы налога на патент в связи принятым решением от 25 декабря 2020 г, в тот же день заполнила заявление на уменьшения страховых выплат от суммы патента который ещё не пересчитан . Верно ли я все сделала
М
Михаил 8 февраля
Алиса, Похоже, что нет, если не оплатили пока эти взносы.
Елизавета Кобрина Изменен 10 февраля
Елена, Добрый день! В уведомлении указываются данные по патенту и суммы уплаченных взносов. Если первый платеж составляет 1/3, то эту сумму и укажите. Остаток учтёте в следующем периоде.
На второй вопрос ответить пока сложно, так как однозначная позиция налоговой еще неизвестна (плательщики по итогам января направляют первое уведомление). Как-только будут раскрыты основные причины отказа и ФНС даст разъяснения по типичным ошибкам, мы дополним статью.
Можно попробовать уменьшить сразу на все взносы за год, если они фактически уплачены. Но в этом случае рекомендуем подавать уведомление заранее, более чем за 20 дней до срока оплаты первой части патента. Если налоговая увидит какие-то нарушения, то сообщит об отказе в уменьшении суммы налога в срок не позднее 20 дней со дня получения уведомления. Будет время исправить уведомление и оплатить все без ошибок.
А
Анастасия 3 дня назад
Елизавета Кобрина, я сегодня звонила в налоговую по вопросу: какую сумму ставить в строке 030? Ответили: полную стоимость патента (патентов) за весь период действия! А не 1/3
Е
Анастасия, я тоже позвонила в налоговую, в нашей сказали ставить 1/3 и уменьшить можно на всю сумму уплаченных взносов(не более 1/3 стоимости патента) даже, если сумма уплаченных взносов больше, чем сумма фиксированных платежей за 1 кв 2021года. Отправила Уведомление- жду результат.Официальные разъяснения, видимо, появятся в лучшем случае в конце марта
Н
Наталья Вчера
Елена, здравствуйте, а как Вы отправили? Откуда-то можно с электронной подписью отправить уже?
Н
Наталья Вчера
Елизавета Кобрина, здравствуйте, электронная форма в Контур готова? В Эльбе или Экстерне?
Е
Елена Вчера
Наталья, почтой России, потом узнала, что многие отправляют письмом в ЛК налогоплательщика, присоединия скан Уведомления.
И
Добрый вечер. Стоимость патента 9000₽. До 1 апреля нужно заплатить 3000, в декабре 6000. Заплатила взносы за квартал 10218,5. Можно ли полностью этой суммой погасить патент? Или необходимо в декабре ещё раз заявление писать? Спасибо
Н
Надежда 11 февраля
Строку 110 "Общая сумма налога к уплате по патентам" заполнять суммой начисленного патентного налога (из патента) или после вычета строки 120 "Сумма страховых платежей (взносов) и пособий" (разница строк 030 и 120) ?
Елизавета Кобрина 12 февраля
Надежда, здравствуйте! В строку 110 вписывается сумма всех строк 30.
Т
Татьяна 11 февраля
Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, можно уменьшить патент этого года, на страховые взносы прошлого, если они были уплачены до 31.12.20? В 20 году тоже был патент.
Елизавета Кобрина 12 февраля
Татьяна, здравствуйте! Нет, так сделать нельзя. Взносы, на которые вы уменьшаете налог, должны быть уплачены в этом году
Н
Здравствуйте! ИП на патенте без наемных работников. В начале 2021 года уплатили сумму страховых взносов в полном размере 40874 руб. В строке 110 уведомления указываем общую стоимость патента (патент на год) ,а в строке 120 ставить сумму уплаченных страховых взносов 40874 ? Или повторить сумму из строки 110 (т.е. полную стоимость патента на год?) 1|3 стоимости патента до 01.04.2021 не платили.
Н
К предыдущему вопросу уточнение: стоимость патента превышает сумму уплаченных страховых взносов
М
Марина 15 февраля
Добрый вечер. У меня патент на год и до апреля нужно заплатить 16000 руб. Я могу залатить за это время 16000 но только за взносы? и таким образом уменьшить оплату 1 части патента полностью. Или же мне нужно ежемесячно закрывать налоговый период в месяц платя по 3400 взносов ежемесячно
Ведь на сайте написано что налоговый период месяц
В
Виктория 17 февраля
Добрый день!
Разъясните, пожалуйста, до 1 апреля нужно заплатить 1/3 патента: 18 280 руб.
Правильно я понимаю, что можно уменьшить эту сумму на сумму уплаченный страховых взносов за 1й квартал: 10 218,50. И в заявлении, где сумма патента указывать 1/3 часть?
А в другом периоде снова подавать заявление и указывать уже остаточную часть патента?
Авторы - ответьте уже на такого рода вопросы. До 1 апреля остался всего лишь месяц!
В
Виктория 17 февраля
И к вопросу выше, если сумму 1/3 патента составляет 18280 руб., то может за первый квартал сразу уплатить 18 280 взносов, чтобы уменьшить 1/3 чать до нуля?
К
Кирилл 19 февраля
В 2021 году должен быть уплачен взнос в размере 1% с суммы доходов, превысивших 300 т. р. за 2020 г.
Можно ли патент (этого года) уменьшить на этот взнос?
Н
Никита 19 февраля
Добрый день! у ИП два патента выданные на год в двух разных регионах, налоговая база для каждого из которых 1000000р. ставка 6%, соответственно стоимость каждого патента 60000р, суммарно 120000р.
1% сверх составляет (2000000-300000)/100=17000р
сумма всех взносов за 2021г. ПФР 32448 + ФОМС 8426 + 1% 17000р = 57874р
ИП оплатил 1% за 2020г. в размере 17000р в 2021г.
Итого сумма взносов уплаченных в 2021г составила 74874р.
Вопросы:
1.Можно оплатить 1% в начале 2021г за весь 2021г. т.к. патенты выданы на год и налоговая база для исчисления 1% уже известна, подать уведомление в налоговую и уменьшить стоимость патентов?
2.Учитывая что стоимость каждого из патентов меньше чем сумма всех уплаченных взносов в 2021г., как правильно уведомить каждую из налоговых для получения максимального вычета?
Заранее спасибо.
Н
Наталья 19 февраля
"Итого сумма взносов уплаченных в 2021г составила 74874р." Уплаченных в пределах начисленных за данный налоговый период?
1. можно
СЛ
Светлана Логвинова 22 февраля
Добрый день! ИП с сотрудниками. У меня патент на 12 месяцев. Он оплачивается двумя частями: 1/3 суммы налога перечисляется в течение 90 дней с начала срока патента, а 2/3 — до конца срока его действия. Разъясните пожалуйста:
1. При уплате 1/3 суммы налога как считать уменьшение на уплаченные страховые взносы, от всей суммы налога(12 месяцев) или 1/3?
2. Какую сумму налога к уплате по патенту(лист А стр.030) указываем в уведомлении, за 12 месяцев или 1/3?
Почему никто не отвечает на этот вопрос? Он более чем актуальный
Н
ММ
ГГ

Читайте также